フランチャイズ塾の個人事業主の方が未収金の立て替えを行った場合の仕訳方法と貸借対照表への反映についてお教えいたします。 ①立て替え支払い時の仕訳方法: 立て替え支払いを行った時点では、以下の仕訳を行います。 借方：未収金（資産勘定） 貸方：現金または預金（負債勘定） 立て替え支払いは未収金を償還するために行われるため、未収金を借方に記録し、現金または預金を貸方に記録します。 ②集金時の仕訳方法: 生徒から月謝を集金した場合には、以下の仕訳を行います。 借方：現金または預金（資産勘定） 貸方：未収金（資産勘定） 集金を受けた場合は、現金または預金を借方に記録し、未収金を貸方に記録します。この仕訳により、未収金の償還が行われます。 ③貸借対照表への反映方法: 立て替え支払いと集金時の仕訳は、貸借対照表の以下の部分に反映させます。 ・資産側: 未収金 立て替え支払い時には未収金が増加し、集金時には未収金が減少します。これにより、未収金の残高が正確に反映されます。 ・負債側: 現金または預金 立て替え支払い時には現金または預金が減少します。集金時には現金または預金が増加します。これにより、立て替え支払いが正確に反映されます。 以上が、未収金の立て替え時と集金時の仕訳方法、および貸借対照表への反映方法です。これにより、未収金の管理と財務状況の正確な把握が可能となります。ただし、具体的な会計処理は会計ソフトウェアや会計担当者の指示に従うことをお勧めします。

回答した専門家

中 茂志

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